Kalau Anda merilis musik dari luar Amerika Serikat dan tidak ada W-8BEN yang terdaftar atas nama Anda, tarif menurut undang-undang sebesar 30% dipotong dari royalti bersumber AS Anda sebelum siapa pun membayar apa pun kepada Anda. Itu potongan otoritas pajak, diambil di sumbernya, dan terjadi tanpa peduli siapa yang mendistribusikan musik Anda. W-8BEN yang sah bisa menurunkannya ke tarif yang diizinkan perjanjian pajak negara Anda dengan Amerika Serikat — dan untuk sejumlah negara, termasuk beberapa di kawasan Teluk dan Afrika Utara, tidak ada perjanjian, sehingga 30% tetap berlaku tanpa keringanan apa pun.
Artikel ini adalah informasi umum, bukan nasihat pajak. Mazufa bukan penasihat pajak. Akuntan Anda sendiri, atau otoritas pajak negara Anda, adalah pihak yang berwenang atas situasi spesifik Anda.
Dari mana 30% itu berasal
Pemotongan berlaku atas royalti bersumber AS — uang yang dihasilkan dari penggunaan rekaman Anda di dalam Amerika Serikat. Pihak yang membayar dalam rantai itu wajib memotong sebelum meneruskan uangnya. Ketika tidak ada W-8BEN sah yang terdaftar, tarif yang dikenakan adalah 30% menurut undang-undang, karena tanpa formulir itu tidak ada dasar terdokumentasi untuk memperlakukan Anda sebagai apa pun selain penerima bayaran asing yang tak berdokumen.
Dua hal mengikuti dari situ, dan keduanya penting:
- Potongan itu bukan kebijakan pilihan. Tidak ada siapa pun di rantai itu yang memilih untuk mengambilnya.
- Yang memicunya adalah ketiadaan sebuah dokumen. Kondisi bawaannya bukan netral. Kondisi bawaannya adalah maksimum.
Poin kedua itulah alasan utama kenapa formulir ini pantas mendapat dua puluh menit dari malam Anda.
Apa yang sebenarnya dilakukan W-8BEN
W-8BEN adalah sebuah sertifikasi. Ia melakukan dua hal dan hanya dua hal.
Ia menyatakan bahwa Anda bukan orang AS. Itu saja yang menghentikan pihak pembayar menerapkan aturan backup withholding AS yang sebenarnya ditujukan untuk penerima bayaran domestik.
Ia mengajukan klaim atas tarif perjanjian, kalau negara Anda punya perjanjian. Bagian inilah yang mengubah angkanya. Formulirnya meminta Anda menyebutkan negara tempat Anda berdomisili untuk keperluan pajak serta pasal dan tarif perjanjian yang Anda klaim. Kalau negara Anda punya perjanjian pajak penghasilan dengan Amerika Serikat yang mencakup royalti hak cipta, tarif perjanjian menggantikan 30% menurut undang-undang.
Apa yang tidak dilakukan formulir ini sama pentingnya untuk dinyatakan terus terang. Ia tidak menciptakan perjanjian di tempat yang tidak punya perjanjian. Ia tidak membebaskan Anda dari pajak di negara Anda sendiri. Ia tidak menarik kembali pemotongan yang sudah diambil atas pembayaran sebelumnya. Dan ia bukan dokumen Mazufa — ia formulir pajak AS, dan formulir yang sama berlaku di mana pun Anda berdistribusi.
Tarif perjanjian yang tercatat di lembar fakta kami
Ini tarif royalti hak cipta, diambil dari IRS Tax Treaty Table 1 (Rev. May 2023) sebagaimana tercatat di lembar fakta terverifikasi kami. Tabel perjanjian direvisi dari waktu ke waktu; periksa tabel yang berlaku sekarang sebelum Anda mengandalkan sebuah angka.
| Negara domisili | Tarif royalti hak cipta |
|---|---|
| Pakistan | 0% |
| Maroko | 10% |
| Turki | 10% |
| Indonesia | 10% |
| Mesir | 15% |
| Tunisia | 15% |
| India | 15% |
Dua catatan untuk membaca tabel itu. Pertama, 0% bukan pembulatan dari “rendah” — tarif royalti hak cipta Pakistan yang tercatat memang nol, artinya W-8BEN yang diisi dengan benar menghapus potongannya sama sekali, bukan sekadar mengecilkannya. Kedua, ini tarif untuk royalti hak cipta secara khusus. Perjanjian sering menetapkan tarif berbeda untuk kelas royalti yang berbeda, dan nomor pasal yang Anda cantumkan di formulir harus pasal yang mencakup penghasilan Anda. Benar negaranya tetapi salah pasalnya tidak menolong Anda.
Negara-negara yang tidak punya apa pun untuk diklaim
Ini bagian yang di tempat lain sering diperhalus, dan seharusnya tidak. Lembar fakta kami mencatat negara-negara berikut sebagai tanpa perjanjian dengan Amerika Serikat: Arab Saudi, Uni Emirat Arab, Yordania, Lebanon, Aljazair dan Brasil. Bagi penduduk pajak salah satu dari negara-negara itu, 30% menurut undang-undang berlaku dan tidak ada keringanan perjanjian yang bisa diklaim.
Anda tetap sebaiknya mengajukan W-8BEN. Menyatakan status asing Anda adalah hal terpisah dari mengklaim manfaat perjanjian, dan pernyataan itulah yang menjauhkan Anda dari aturan yang ditulis untuk penerima bayaran AS. Tetapi tidak seorang pun boleh bilang bahwa formulir itu akan menurunkan tarif Anda kalau memang tidak. Kalau Anda di Dubai atau Riyadh atau Beirut lalu ada halaman bantuan yang menyiratkan sebuah formulir akan membereskan 30% Anda, halaman itu sedang menjual sesuatu kepada Anda.
Kalau Anda berdomisili pajak di lebih dari satu tempat, negara yang Anda tulis di formulir adalah negara tempat Anda benar-benar berdomisili untuk keperluan pajak — bukan negara paspor Anda, dan bukan negara yang Anda inginkan. Penentuan itu punya konsekuensi di luar formulir ini, dan justru itulah jenis pertanyaan yang pantas diajukan ke akuntan.
Baris 6 menerima nomor pajak negara Anda sendiri, bukan nomor AS
Alasan paling umum artis di luar AS menyerah pada formulir ini adalah keyakinan bahwa mereka lebih dulu butuh US Individual Taxpayer Identification Number — ITIN — yang melibatkan permohonan terpisah, dokumen identitas terlegalisasi, dan waktu tunggu.
Bagi kebanyakan orang, itu tidak diperlukan. Baris 6 W-8BEN menerima nomor identitas pajak asing: nomor pajak yang diterbitkan negara Anda sendiri untuk Anda. Sebagian besar artis tidak butuh ITIN AS untuk mengajukan formulir dan mengklaim tarif perjanjian.
Secara praktis, artinya penghalangnya biasanya lebih kecil daripada yang terlihat. Kalau negara Anda menerbitkan nomor pajak untuk Anda, Anda sudah punya yang diminta baris 6. Kalau negara Anda sama sekali tidak menerbitkan nomor pajak untuk perorangan, itu kasus tepi yang nyata dan lebih baik ditanyakan ke akuntan Anda daripada ditebak-tebak di atas formulir.
Berapa lama formulir ini berlaku
W-8BEN berlaku sampai hari terakhir tahun kalender ketiga berikutnya setelah ditandatangani. Formulir yang ditandatangani kapan pun dalam satu tahun mencakup sisa tahun itu ditambah tiga tahun sesudahnya, lalu kedaluwarsa.
Dua kebiasaan mengikuti dari situ:
- Catat tanggal kedaluwarsanya di kalender pada hari Anda menandatangani, bukan pada tahun ia habis masa berlakunya. W-8BEN yang kedaluwarsa mengembalikan Anda ke 30% tanpa suara — tidak ada peringatan, hanya pembayaran yang lebih kecil.
- Ajukan formulir baru ketika keadaan Anda berubah, tanpa menunggu kedaluwarsa. Perpindahan negara domisili membatalkan pernyataannya, karena pernyataan itu adalah keterangan tentang di mana Anda berdomisili.
Pemotongan pajak bukan komisi, dan komisi Mazufa 0%
Sebagian layanan menampilkan jumlah yang dipotong sebagai satu baris dengan cara yang mengaburkannya dengan potongan mereka sendiri. Keduanya layak dipisahkan dengan bersih.
Komisi Mazufa 0%. Kami tidak mengambil komisi maupun persentase apa pun dari royalti Anda. Royalti yang diterima untuk sebuah rilis diteruskan seutuhnya.
Pemotongan pajak AS adalah potongan otoritas pajak, diambil sebelum uangnya sampai kepada kami maupun kepada Anda. Begitu pula biaya transfer bank atau penyedia pembayaran Anda. Itu biaya pihak ketiga di luar kendali kami, dan bukan potongan Mazufa. Kami tidak akan menjanjikan bahwa angka yang sampai di rekening bank Anda sama dengan angka yang dihasilkan sebuah layanan streaming — janji itu bukan hak kami untuk dibuat, dan siapa pun yang membuatnya sedang menggambarkan dunia tanpa otoritas pajak dan tanpa bank. Yang akan kami janjikan adalah bagian yang kami kendalikan: porsi kami nol.
Pembedaan itulah versi jujur dari “simpan 100%”. Menyimpan 100% dari apa yang kami tangani itu nyata. Menyimpan 100% dari apa yang keluar dari Amerika Serikat bukan sesuatu yang bisa ditawarkan distributor mana pun kepada Anda.
Yang perlu dilakukan minggu ini
- Cari tahu negara domisili pajak Anda dan apakah ia muncul di daftar perjanjian di atas, di daftar tanpa perjanjian, atau tidak di keduanya. Kalau tidak di keduanya, tabel perjanjian IRS yang berlaku sekarang adalah yang perlu diperiksa — bukan kiriman di forum.
- Siapkan nomor identitas pajak negara Anda sendiri untuk baris 6. Anggap Anda tidak butuh ITIN AS sampai ada orang dengan kewajiban profesional kepada Anda yang mengatakan sebaliknya.
- Isi W-8BEN dan simpan salinan bertanggal, dengan tanggal kedaluwarsanya — hari terakhir tahun kalender ketiga berikutnya — tertulis di atasnya.
- Kalau domisili Anda di negara tanpa perjanjian, anggarkan 30% penuh atas porsi penghasilan Anda yang bersumber AS dan berhentilah mencari jalan pintas. Tidak ada jalan pintas di formulir ini.
- Bawa apa pun yang menyangkut uang sungguhan ke akuntan di yurisdiksi Anda sendiri. Artikel ini memberi tahu Anda apa yang dilakukan formulirnya. Ia tidak bisa memberi tahu berapa yang Anda utang.
Alat-alat Mazufa gratis dan berjalan sepenuhnya di peramban Anda, dan setiap lamaran ditinjau oleh manusia. Tidak satu pun dari itu mengubah posisi pajak Anda, dan kami tidak akan berpura-pura sebaliknya.
Sumber
- IRS Tax Treaty Table 1, Rev. May 2023 — tarif 30% menurut undang-undang, tarif perjanjian royalti hak cipta yang tercantum di atas, negara-negara tanpa perjanjian yang tercantum di atas, ketentuan TIN asing pada baris 6, dan masa berlakunya. Tercatat sebagai terverifikasi dalam lembar fakta Mazufa; tidak ada URL yang tercatat di sana untuk sumber ini, jadi tidak ada yang direproduksi di sini alih-alih ditebak.
- Lembar fakta komersial Mazufa (internal, entri bertanggal 2026-09-08) — komisi 0%; biaya pihak ketiga seperti biaya transfer bank dan pemotongan pajak menurut undang-undang bukan potongan Mazufa.