Вы входите в свой аккаунт дистрибьютора и видите цифры ниже ожидаемых. Чаще всего причина не в плохих показателях стриминга — это небольшая строка с пометкой «US Withholding Tax» или «W-8 Withholding». Этот налоговый вычет автоматически удерживается из ваших доходов ещё до того, как они до вас доходят, и многие артисты даже не подозревают о его существовании.
Соединённые Штаты взимают налог с доходов от прав на интеллектуальную собственность (роялти), полученных на территории страны. Поскольку такие платформы, как Spotify, Apple Music и YouTube Music, зарегистрированы в США, роялти за стриминг на этих платформах считаются доходом американского происхождения. Законодательство США обязывает платформы — или их дистрибьюторов — удерживать часть этого дохода и напрямую перечислять её в Налоговую службу США (IRS) от вашего имени.
Стандартная ставка удержания при отсутствии налоговых документов составляет 30% от ваших роялти за стриминг в США. Иными словами, если вы заработали $100 от слушателей в Америке, до вас дойдут только $70.
Платформы, как правило, не работают с вами напрямую — всё проходит через вашего дистрибьютора. Это означает, что именно политика дистрибьютора и то, насколько тщательно он собирает налоговую документацию, определяют фактическую ставку удержания, применяемую к вашим доходам. Вот общая картина:
Форма W-8BEN — это официальный документ, который подтверждает платёжному агенту, что вы не являетесь резидентом США и не подпадаете под полное налогообложение. Правильное заполнение этой формы позволяет воспользоваться налоговым соглашением между вашей страной и США — если таковое существует — и потенциально снизить ставку удержания.
Артисты из стран, заключивших налоговое соглашение с США, могут платить сниженную ставку — от 0% до 15% вместо 30%. Проверьте список налоговых соглашений на официальном сайте IRS (irs.gov), чтобы узнать о положении вашей страны.
Профессиональный дистрибьютор с самого начала предупреждает вас о требованиях к налоговым документам, делает процесс их подачи простым и понятным, а также чётко отражает в выписках о доходах, какая сумма была удержана и из какого источника. Если такой прозрачности нет, на это стоит обратить внимание при выборе дистрибьютора для вашей музыки.
Налоговые удержания с роялти за стриминг — реальность, которой не избежать, но их можно сократить, если предпринять правильные шаги. Начните с проверки аккаунта у дистрибьютора, подтвердите статус формы W-8BEN и просмотрите прошлые выписки, чтобы узнать, какие суммы были удержаны.